카지노 당첨에 대해 세금을 내야 하나요?
카지노 당첨에 대해 세금을 내야 하나요?
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마침내 좋아하는 슬롯 머신의 창문에 줄을 서거나 몇 년 동안 기다려온 Royal Flush를 미시시피 스터드에 내려놓게 되었습니다.
세무사는 아마도 당신의 마음에서 가장 먼 곳에 있을 것입니다.
하지만 슬픈 현실은 1,200달러 이상의 슬롯 잭팟과 300대 1 이상의 대부분의 테이블 게임 잭팟에 대해 세금을 내야 한다는 것입니다.
엄밀히 말하면, 물론 미국에서는 아무리 적은 금액이라도 모든 도박 당첨금이 수입으로 간주됩니다.
국세청은 귀하가 $1이든 $10,000이든 1040 세금 신고서에 "기타 소득"으로 신고할 것을 기대합니다.
하지만 슬롯이나 테이블 게임 잭팟과 같은 특정 상황에서는 카지노에서 W-2G 양식을 생성하여 국세청에 귀하가 획득한 금액과 세금 납부 여부를 설명합니다.
연방 원천징수는 미국 시민의 경우 24%, 비시민의 경우 30%입니다.
저희는 세금 전문가는 아니지만, 카지노에서 W-2G를 발급하는 과정과 기대할 수 있는 사항을 안내해 드릴 수 있습니다.
하지만 먼저, "큰 승리를 축하합니다!"
...카지노 직원이 신분증과 사회보장번호(SSN)를 요청하기 직전에 바로 들을 수 있는 말입니다. 그리고 경우에 따라 연방 원천징수세를 원천징수할지 여부가 결정됩니다.
W-2G 양식을 기대해야 하는 시기
따라서 일반적인 IRS 방식에서는 도박 승리의 유형마다 보고 요건이 다릅니다.
왜 일부 카지노에는 슬롯이나 비디오 포커 잭팟이 1,199달러에 책정되어 있는지 궁금해 본 적이 있나요?
자, 여기 당신의 대답이 있습니다.
슬롯, 비디오 포커 및 케노
1,200달러 이상의 슬롯 및 비디오 포커 잭팟은 모두 W-2G를 트리거합니다.
이는 전자 케노에도 적용되는 것으로 보이지만, IRS 웹사이트에는 라이브 케노의 신고 요건이 1,500달러로 나와 있습니다.
테이블 게임
모든 테이블 게임은 연방 세법에 따라 숙련된 게임으로 간주됩니다. 숙련된 게임은 지급액이 300대 1 이상이고 최소 $600 이상일 경우 W-2G가 발급됩니다.
크래프, 룰렛, 블랙잭과 같은 일부 테이블 게임은 당첨금이 수백만 달러에 달하더라도 W-2G가 발급되지 않습니다.
그러나 W-2G를 받지 못한다고 해서 당첨금에 대한 세금을 부담하지 않는 것은 아닙니다.
그리고 케이지에 있는 모든 대규모 현금 인출에는 신분증과 SSN 또는 기타 서류가 필요하며, 어떤 경우든 종이 흔적을 남기게 됩니다.
포커
현금 게임은 프로 선수든 아마추어 선수든 W-2G를 생성하지 않지만, 5,000달러 이상의 토너먼트에서 우승하면 카지노나 카드룸에서 서류를 작성하게 됩니다.
그 금액에서 투어 구매 금액이 차감됩니다.
많은 프로 플레이어들은 포커를 비즈니스로 취급하며, 심지어 LLC를 개설하는 것까지 포함하고 있습니다.
이를 통해 그들은 승리에 대한 손실을 상각하고 호텔 객실과 같은 비용을 공제할 수 있습니다.
스포츠 베팅 및 경마
스포츠 베팅 또는 경마에서 승리하면 300대 1 이상, 최소 600달러 이상의 승률을 달성할 수 있는 W-2G가 완성됩니다.
2018년 이후 25개 이상의 주에서 스포츠 베팅을 합법화하여 수천만 달러의 새로운 세수를 창출했습니다.
그리고 더 많은 주에서 매년 스포츠 베팅을 허용하는 법안을 통과시키고 있으며, 많은 주에서는 모바일 스포츠 베팅을 허용하는 규정을 두고 있습니다.
휴대폰으로 게임에 베팅할 수 있는 기능과 게임 내 베팅이 추가되면 새로운 W-2G가 넘쳐날 가능성이 높습니다.
게임 내 베팅은 다음 플레이가 패스인지 런인지, 다음 타자가 삼진인지 등 각 경기에서 다양한 결과에 베팅할 수 있게 해줍니다.
그런 다음 이러한 베팅은 종종 300대 1 이상의 임계값을 지불하는 패러레이와 티저에서 함께 묶을 수 있습니다.
저는 큰 승리자입니다, 이제 뭐죠?
카지노 직원이 신원 확인을 요청할 것이며, 아직 서류에 W-9 양식이 없는 경우 양식이 필요합니다.
양식 W-9는 소득을 받는 개인의 이름, 주소 및 납세자 식별 번호(TIN)를 확인하는 데 사용되는 국세청 세금 양식입니다. 이를 통해 카지노는 이 서류가 어떤 세금 신고자를 위한 것인지 국세청에 식별할 수 있습니다.
지급액이 5,000달러 미만인 경우 연방 세금을 원천징수할지 여부를 묻습니다.
두 가지 형태의 신분증 제공을 거부하면 급여를 받지 못합니다. 그러나 당첨금은 재고할 시간을 주거나 요청한 서류를 제공할 수 있도록 한동안 케이지에서 보관됩니다.
W-9을 거부하면 28%의 세율로 백업 원천징수가 이루어집니다. 연방 원천징수는 현금으로 24%이지만 자동차나 보트와 같은 경품의 경우 33%로 인상됩니다.
경우에 따라 개별 주에서도 세금을 원천징수할 수 있습니다. 하지만 네바다는 그 중 하나가 아닙니다.
세금 부과 시점에는 다른 도박 당첨금과 함께 해당 연도의 모든 W-2G를 집계하여 신고해야 합니다.
앞서 언급했듯이 우리는 세무 전문가가 아니지만, 사람들이 5천 달러 미만의 소액 당첨금에 대해 연방 세금을 원천징수하지 않는 실수를 반복해서 목격하고 있습니다.
대부분의 사람들은 이러한 당첨금에 대해 손실을 사용할 수 있고 연방 세금을 납부하지 않을 수 있다고 잘못 생각하지만, 이는 표준 공제를 받는 대신 세금을 항목별로 분류하는 경우에만 해당됩니다.
2018년 세법 변경으로 표준 공제액이 거의 두 배로 늘어났습니다. 항목별로 공제할 수 있는 항목 목록이 삭제되어 대부분의 미국인은 더 이상 항목별로 공제하지 않습니다.
즉, 국세청은 원천징수가 이루어지지 않은 W-2G를 보유하게 되며, 적격 손실은 발생하지 않습니다.
전문 세무사와 이야기한 적이 없거나 공제 항목을 분류하고 모든 도박 승패에 대한 좋은 기록을 유지할 수 있다고 확신하는 경우를 제외하고는 모든 잭팟에서 원천징수를 하는 것이 가장 좋습니다.
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